公司加盟保證金現金流量

A. 金融貸款所支付的保證金怎麼入現金流量表

收到的保證金在現金流量表中"銷售商品、提供勞務收到的現金"反映。

經營活動產生的現金流量至少應當單獨列示反映下列信息的項目：
（一）銷售商品、提供勞務收到的現金；
（二）收到的稅費返還；
（三）收到其他與經營活動有關的現金；
（四）購買商品、接受勞務支付的現金；
（五）支付給職工以及為職工支付的現金；
（六）支付的各項稅費；
（七）支付其他與經營活動有關的現金。

現金流量表主體包涵三個方面，分別是經營活動、籌資活動和投資活動的現金流量。要回答支付承兌匯票的保證金在現金流量表如何反應，首先要知道這個支出是屬於什麼類型的活動。
根據企業會計准則對貨幣資金的定義，貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金等。由此可知支付承兌匯票的保證金實質是貨幣資金，對於貨幣資金內部的轉移變動不會體現在現金流量表中。因此這一部分不會反應在現金流量表中。

B. 質保金應該放在現金流量表哪個科目

1、如果你是錄入憑證的時候選擇現金流科目：
直接選銷售商品接受勞務支付的現金。
2、如果你是根據兩張報表及部分表外數據做的現金流量表：
應該從銷售商品提供勞務支付的現金裡面減掉。
應為質保金一定在應收賬款裡面，這一部分錢已經在你結轉收入的時候同步結轉到了主營業務成本裡面，但是實際款項並未支付。

C. 存入保證金的現金流

肯定要反映在現金流量表裡面，只要是發生現金流動都要反映。
存出的保證金屬於「其他支付的與經營活動有關的現金流量 07」

D. 收到的保證金在現金流量表怎麼顯示

收到的保證金在現金流量表中"銷售商品、提供勞務收到的現金"反映。

支付投標保證金在「支付的其它與經營活動有關的現金」填寫，收到投標保證金在「收到的其它與經營活動有關的現金」填寫。

投標保證金：

投標保證金是指投標人按照招標文件的要求向招標人出具的，以一定金額表示的投標責任擔保。

其實質是為了避免因投標人在投標有效期內隨意撤回、撤銷投標或中標後不能提交履約保證金和簽署合同等行為而給招標人造成損失。

投標保證金除現金外，可以是銀行出具的銀行保函、保兌支票、銀行匯票或現金支票。

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一、投標保證金的作用：

1、對投標人的投標行為產生約束作用，保證招標投標活動的嚴肅性

招標投標是一項嚴肅的法律活動，招標人的招標是一種要約邀請行為。投標人作為要約人，向招標人(要約邀請方)遞交投標文件之後，即意味著響應招標人發出的要約邀請。

在投標文件遞交截止時間至招標人確定中標人的這段時間內，投標人不能要求退出競標或者修改投標文件；

而一旦招標人發出中標通知書，作出承諾，則合同即告成立，中標的投標人必須接受，並受到約束。否則，投標人就要承擔合同訂立過程中的締約過失責任，就要承擔投標保證金被招標人沒收的法律後果。

這實際上是對投標人違背誠實信用原則的一種懲罰。所以，投標保證金能夠對投標人的投標行為產生約束作用，這是投標保證金最基本的功能。

2、在特殊情況下，可以彌補招標人的損失

投標保證金不得超過項目估算價的百分之二，最高不得超過80萬元。投標保證金有效期應當與投標有效期一致。

依法必須進行施工招標的項目的境內投標單位，以現金或者支票形式提交的投標保證金應當從其基本賬戶轉出。

3、督促招標人盡快定標

投標保證金對投標人的約束作用是有一定時間限制的，這一時間即是投標有效期。如果超出了投標有效期，則投標人不對其投標的法律後果承擔任何義務。

所以，投標保證金只是在一個明確的期限內保持有效，從而可以防止招標人無限期地延長定標時間，影響投標人的經營決策和合理調配自己的資源。

4、從一個側面反映和考察投標人的實力

投標保證金採用現金、支票、匯票等形式，實際上是對投標人流動資金的直接考驗。投標保證金採用銀行保函的形式，銀行在出具投標保函之前一般都要對投標人的資信狀況進行考察，信譽欠佳或資不抵債的投標人很難從銀行獲得經濟擔保。

由於銀行一般都對投標人進行動態的資信評價，掌握著大量投標人的資信信息，因此，投標人能否獲得銀行保函，能夠獲得多大額度的銀行保函，這也可以從一個側面反映投標人的實力。

二、投標書寫法

1、封面，招標文件有要求，按照招標文件要求填寫即可，無特殊要求，則體現出投標單位名稱、項目名稱、項目編號、編制日期等（自定義填寫)。

2、目錄部分

3、正文。投標書正文由開頭和主體組成。

開頭，寫明投標的依據和主導思想。

主體，應把投標的經營思想和經營方針、經營目標、經營措施、要求、外部條件等內容具體、完整、全面地表述出來，力求論證嚴密、層次清晰、文字簡練、體現出公司的綜合實力。

要嚴格按照招標文件的格式要求去編制投標文件，主要是根據招標文件的招標公告、投標人須知前附表、招標文件的組成內容、投標文件的格式、評分要求去進行編制。

4、標書電子版確定無誤後，進行列印、膠裝、按照要求、簽字、蓋章、包封。

E. 請教掛別人公司經營,支付被掛公司保證金計入現金流量表哪一項

按照稅賬披露的話，不能算，只能算是你公司銀行賬戶之間的轉賬往來。可能你們這種形式還要注意，最好是要求你老闆跟被掛公司簽承包或租賃經營協議，這方面最好問問中介機構（律師、會計師）

F. 收到或支付工程保證金分別應放入現金流量表哪個項目

1、收到工程保證金放入現金流量表的「收到的其它與經營活動有關的現金」項目；

2、支付工程保證金放入現金流量表的「支付的其它與經營活動有關的現金」項目；

3、現金流量表如圖所示：

G. 開一家公司，向代理商收取保證金，在投資現金流量中如何記錄這些資金怎麼計入資產負債表

收取保證金不是現金流量表投資的流量吧。取得保證金應該是經營性往來，計入應付款-保證金。
在資產負債表中屬於負債的部分。

H. 本公司處於在建期間,上星期收到供應商交來的投標保證金,現退還給他,請問在現金流量表上如何處理比較好

收到投標保證金時：（三）收到其他與經營活動有關的現金；
退投標保證金時：（七）支付其他與經營活動有關的現金。

I. 公司辦理銀行承兌匯票，在銀行保證金戶存款是否屬於現金流量表中現金

現金流保持不變，但是可用資金減少了。即：借：保證金存款
貸：活期存款；活期存款減少，保證金等額增加了。