① 餐飲財務管理制度詳細
餐飲財務管理制度一、總 則1、為了強化企業管理，規范財務管理、財務核算，健全財務制度，更有效的為企業決策服務，特製定本制度。2、本制度分為三個部分：崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。3、本制度暫適用分公司。二、崗位、 職責、分工(一)分公司財務組織設以崗位：1、總出納；2、收銀；3、庫管；4、財產庫管；5、財務負責人；6、會計核算組。(二)會計核算組分為：1、采購應付賬款組；2、收入、應收賬款組；3、固定資產核算組；4、成本核算組；5、工資核算組；6、材料核算；7、總賬、稽核、綜合分析組。(三)分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進行崗位分配。(四)職責1、財務負責人(1)領導分公司財務工作，參與分公司經營決策；(2)組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設；(3)監督財務制度執行；(4)執行財務稽核、綜合分析職責；(5)審核對外報表並簽字；(6)組織會計培訓、會計考核；(7)組織實施財務公關計劃(銀行、稅務等)；(8)對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現象視具體情況負相應責任；(9)對基地、門店成本、費用管理措施監督執行不嚴而造成的損失負責；(10)對不及時清理現金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責；(11)對各種會計資料管理不善，出現損壞、遺失負責；(12)對未做好財務分析工作負責；(13)財務負責人應參與各項經濟合同的簽訂；(14)財務負責人應參與投資項目的核算與控制；(15)對各部門的成本、費用有檢查權、監督權；(16)對違反公司財務制度的收、支，有權制止並呈報總裁；(17)對集團公司的財務制度有建議義務，可提出修改意見，如分公司財務與集團財務意見不一致，應先執行集團財務制度並上呈總裁意見書；(18)對基地、門店、分公司各環節的節約和浪費情況有權檢查並提出獎懲意見；(19)對各部不合理現象在徵得總裁意見後可分開臨時財務會；(20)有權要求各部門提供有關標准、定額、管理措施等資料；(21)組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率，有權要求各部門提供必要資料；(22)負責組織財務人員對企業現金、財、物進行臨時抽檢和盤點；(23)負責組織實施會計電算化方案；(24)負責擬定會計崗位職責，對會計人員進行合理分工。2、會計職責(1)采購、應付賬款核算；①審查采購調查報告；②審查申購計劃；③審查采購入庫單、申購單是否一致；④審查入庫單各項是否准確無誤；⑤審查采購結算憑證(發票入庫單、送貨單等)，防止錯付、漏付、重付；⑥采購成本差異核算；⑦登記應付賬款賬，材料成本差異明細賬；⑧審核內部交易結算單據。(2)銷售、應收組；①審查營業日報各項目；②審核收銀記錄本；③審核折免單據；④審核內部交易結算單據；⑤正確計算銷售成本；⑥登記收入，應收相關成本明細賬。(3)固定資產核算①企業固定資產增減變動核算；②折舊核算；③清理核算；④制定企業固定資產目錄和折舊單據；⑤登記固定資產明細賬；⑥固定資產清理整頓。(4)成本核算(使用不當，閑置不用的固定資產處理)①審核各項費用單據；②會同各部門制定費用標准及管理辦法；③成本費用的歸集與分配；④登記有關明細賬。(5)工資核算①制定工資表；②分配計算；③審核發放。(6)材料核算①審核材料收發憑證；②核算材料領用存；③登記有關明細賬；④各項低耗品的購進、領用、攤銷核算；⑤各項低耗品及材料的報廢核算。(7)總賬、稽核、綜合分析①審核記賬憑證；②匯總記賬憑證；③登記總分類賬；④月終財務分析；⑤填制各類報表。3、出納職責(1)認真執行現金管理制度，參見《集團公司現金管理制度》；(2)嚴格執行庫存現金限額，限額由總裁製定，超額部分及時存入銀行；(3)不得私自支出現金，均以總裁簽字為依據支出現金；(4)認真做好現金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結；(5)認真審核各種報銷憑證，手續不全者一律不得辦理支付手續；(6)各種支票嚴加管理，建立領用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；(7)積極配合會計做好，對賬、報賬工作；(8)配合會計做好各種賬務處理；(9)現金收支應立即加蓋印記並登記；(10)配合會計做好現金盤點工作。4、收銀職責參見《收銀制度》5、庫管職責參見《庫房管理制度》(五)會計分工1、出納暫由集團公司出納擔任；2、庫管分為原材料庫管和財產庫管；3、會計核算組由兩名會計共同承擔。三、會計核算辦法(一)分公司實行統一核算，單獨計算各部盈虧制度。(二)資產管理1、外購資產(固、低)以實際支付價款加上合理費用(運輸、稅費等)為計賬金額。2、內部調撥：(1)有賬面價的按原賬面價；(2)無價的以估計價加上修理費、運費等合理費用為計賬金額。3、在建工程(裝修等)以扣除可移動月財產(固、低)價值入賬，可移動財產單獨計價管理。4、原材料購進通過「物資采購」核算入庫，領用採用計劃價格(原材料的管理參見《存貨管理》)其差異通過「材料成本差異核算」。5、成品菜的入庫、發出均採用「計劃成本」計價，其差異通過「責任成本差異」科目或直接轉入「本年利潤」。6、內部交易採用「計劃成本」制，通過「其他應收款」「其他應付款」核算。7、固定資產折舊年限根據稅法規定執行(績效考核照三年計算)。8、低值易耗品攤銷採用「五.五」攤銷，小額(100元以下)一次攤銷。9、開業前期待攤銷費用於開業當期一次攤入。10、金額較大(房租等)的待攤費用根據受益期限攤銷。11、金額較小(100以內)的一次計入當期損益。12、各項固低資產、低耗品均應建立三級賬。13、各類物耗品(一次性用品)於領用時全部計入當期費用。14、各項資產合理損耗計入當期費用，非正常損耗落實到人頭，通過「其他應收款」核算。(三)負債：各項采購業務通過「應付賬款」核算，其餘的通過「其他應付款核算」應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據，應建立明細賬。(四)收入1、所有收入以扣除折免後的金額為計賬金額。2、其他與營業無關的收入直接計入損益(沖費用或成本)。3、收入按門店設置明細賬。(五)成本、費用1、成本、費用按門店和基地設定二級賬。2、成本內容：生產車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的，店面銷耗除外)。3、費用內容：除成本、資產外的一切費用(包括門店消耗的一次性用品)。(六)制度中未涉及事項核算參照有關會計制度執行。 四、會計處理程序(一)原始憑證審核1、收款憑證(1)收據：經出納、交款人簽字；(2)繳款單：出納、繳款人簽字，其附件有營業日報、折免記錄、特殊現金支付，營業日報須收銀部門負責人簽字，折免記錄須折免負責人簽字，短、長款記錄須收銀部門負責人簽字，特殊現金支付(有總裁口頭指令)須補辦領款手續；(3)銀行進賬單；(1)、(2)、(3)於實際收款時加蓋「收記章」2、付款憑證(1)項目(合同)支付款項以項目驗收報告或貨物驗收單為其發票或收據的合法附件；(2)采購項目支付申購單、入庫單、領料單為其發票或收據合法附件；(3)費用報銷單以實際發生取得合法憑證為附件；(4)其他費用發票(水、電、郵電等)只須簽字完整即可；(5)所有付款憑證付款前須經會計審核方可付款；(6)付款憑證審批程序見《費、領申》制度；(7)付款完畢後應在發票收據上加蓋「付記章」附件加蓋「附件章」。3、內部結算單據：所有內部結算單據經合法的審批程序後會計可直接記賬。4、收款、付款原始憑證每旬由出納報賬，經會計審核傳遞總裁，總裁復核後傳遞會計處。(二)記賬憑證處理1、所有原始憑證均應填制記賬憑證。2、不合會計規定的原始憑證不得填制憑證(經重新審批後方可)。3、應具備原始憑證，但無法取得原始憑證的，應由經辦人填寫「無單據證明」，經會計 簽字做為原始憑證。4、記賬憑證處理錯誤時，應立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。5、任何記賬憑證均應以真實的經濟業務為依據。6、下列憑證為不合法記賬憑證：(1)原始憑證不合格；(2)金額與原始憑證不符；(3)記賬內容與原始憑證內容不符；(4)原始憑證簽字不全的；(5)收付憑證未蓋出納印簽的；(6)填制人員未蓋章的；(7)修改處未蓋章的；(8)科目運用錯誤的。7、填制記賬憑證時，原始憑證的復核：(1)檢查：收、付憑證出納是否蓋章，各項付款憑證總裁是否簽字；(2)付款憑證的附件是否完備，手續是否合法，如有問題即應查明，由經辦人補齊；(3)對外付款憑證如有代領人應查明是否有委託書等或是否經過對方同意；(4)對外付款憑證是否蓋有對方單位財務章(公司章)或領款人是否簽字；(5)各項對外支付憑證是否有應扣金額或事項，如有金額是否扣除，並已填寫實付金額；(6)內部結算單據簽字手續是否完備，金額是否正確，內容是否完整。(三)賬薄處理1、記賬憑證復核並匯總。2、根據記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細賬。3、賬薄規定(1)現金、存款採用訂本或賬薄，使用前完整編號；(2)其他各類賬薄均應順序編號，分類賬應先按科目的賬頁順序編號，年終時編列賬冊總號；(3)各冊賬薄前一頁應有科目名稱、起止頁數。4、賬薄更正，過賬錯誤、結余錯誤應立即更正並簽章。5、結賬(1)日記賬應每日結一次；(2)分類賬、總賬每月結一次；(3)成本費用收支賬，應有月計、季度合數、本年累計數；(4)結轉時應清理的事項：①預收、預付賬產；②應收應付賬產；③待攤費用；④預損費用；⑤折舊賬產；⑥賬實、賬證不相符的調整事項；⑦各項損益類賬產清理。6、現金、存款各類三級賬年度結賬時可不啟用新賬薄，其餘分類賬總須啟用新賬薄。(四)報表1、根據各類帳薄據實編制各式報表。2、內部交易科目應於合並後填寫，如有差異應查明原因並及時調整。3、結賬後報表前不得記賬及過賬(電腦)，以免賬表不符。4、報表根據要求和時限呈送。5、報表均應由負責人留底備查。6、報表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。(五)其他1、任何財務人員工作變動時均應辦理交接手續。2、交接、記錄應有以下事項：(1)賬冊數及名稱；(2)各科目余額；3、移交過程應有監交人，交接三方均應簽字，記錄一式三份，交班人一份、財務負責人一份、財務留檔一份。4、各項會計資料：原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應按各自要求裝訂和保管，保管期限不低於5年。8、低值易耗品攤銷採用「五.五」攤銷，小額(100元以下)一次攤銷。9、開業前期待攤銷費用於開業當期一次攤入。10、金額較大(房租等)的待攤費用根據受益期限攤銷。11、金額較小(100以內)的一次計入當期損益。12、各項固低資產、低耗品均應建立三級賬。13、各類物耗品(一次性用品)於領用時全部計入當期費用。14、各項資產合理損耗計入當期費用，非正常損耗落實到人頭，通過「其他應收款」核算。(三)負債：各項采購業務通過「應付賬款」核算，其餘的通過「其他應付款核算」應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據，應建立明細賬。(四)收入1、所有收入以扣除折免後的金額為計賬金額。2、其他與營業無關的收入直接計入損益(沖費用或成本)。3、收入按門店設置明細賬。(五)成本、費用1、成本、費用按門店和基地設定二級賬。2、成本內容：生產車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的，店面銷耗除外)。3、費用內容：除成本、資產外的一切費用(包括門店消耗的一次性用品)。(六)制度中未涉及事項核算參照有關會計制度執行。 四、會計處理程序(一)原始憑證審核1、收款憑證(1)收據：經出納、交款人簽字；(2)繳款單：出納、繳款人簽字，其附件有營業日報、折免記錄、特殊現金支付，營業日報須收銀部門負責人簽字，折免記錄須折免負責人簽字，短、長款記錄須收銀部門負責人簽字，特殊現金支付(有總裁口頭指令)須補辦領款手續；(3)銀行進賬單；(1)、(2)、(3)於實際收款時加蓋「收記章」2、付款憑證(1)項目(合同)支付款項以項目驗收報告或貨物驗收單為其發票或收據的合法附件；(2)采購項目支付申購單、入庫單、領料單為其發票或收據合法附件；(3)費用報銷單以實際發生取得合法憑證為附件；(4)其他費用發票(水、電、郵電等)只須簽字完整即可；(5)所有付款憑證付款前須經會計審核方可付款；(6)付款憑證審批程序見《費、領申》制度；(7)付款完畢後應在發票收據上加蓋「付記章」附件加蓋「附件章」。3、內部結算單據：所有內部結算單據經合法的審批程序後會計可直接記賬。4、收款、付款原始憑證每旬由出納報賬，經會計審核傳遞總裁，總裁復核後傳遞會計處。(二)記賬憑證處理1、所有原始憑證均應填制記賬憑證。2、不合會計規定的原始憑證不得填制憑證(經重新審批後方可)。3、應具備原始憑證，但無法取得原始憑證的，應由經辦人填寫「無單據證明」，經會計 簽字做為原始憑證。4、記賬憑證處理錯誤時，應立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。5、任何記賬憑證均應以真實的經濟業務為依據。6、下列憑證為不合法記賬憑證：(1)原始憑證不合格；(2)金額與原始憑證不符；(3)記賬內容與原始憑證內容不符；(4)原始憑證簽字不全的；(5)收付憑證未蓋出納印簽的；(6)填制人員未蓋章的；(7)修改處未蓋章的；(8)科目運用錯誤的。7、填制記賬憑證時，原始憑證的復核：(1)檢查：收、付憑證出納是否蓋章，各項付款憑證總裁是否簽字；(2)付款憑證的附件是否完備，手續是否合法，如有問題即應查明，由經辦人補齊；(3)對外付款憑證如有代領人應查明是否有委託書等或是否經過對方同意；(4)對外付款憑證是否蓋有對方單位財務章(公司章)或領款人是否簽字；(5)各項對外支付憑證是否有應扣金額或事項，如有金額是否扣除，並已填寫實付金額；(6)內部結算單據簽字手續是否完備，金額是否正確，內容是否完整。(三)賬薄處理1、記賬憑證復核並匯總。2、根據記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細賬。3、賬薄規定(1)現金、存款採用訂本或賬薄，使用前完整編號；(2)其他各類賬薄均應順序編號，分類賬應先按科目的賬頁順序編號，年終時編列賬冊總號；(3)各冊賬薄前一頁應有科目名稱、起止頁數。4、賬薄更正，過賬錯誤、結余錯誤應立即更正並簽章。5、結賬(1)日記賬應每日結一次；(2)分類賬、總賬每月結一次；(3)成本費用收支賬，應有月計、季度合數、本年累計數；(4)結轉時應清理的事項：①預收、預付賬產；②應收應付賬產；③待攤費用；④預損費用；⑤折舊賬產；⑥賬實、賬證不相符的調整事項；⑦各項損益類賬產清理。6、現金、存款各類三級賬年度結賬時可不啟用新賬薄，其餘分類賬總須啟用新賬薄。(四)報表1、根據各類帳薄據實編制各式報表。2、內部交易科目應於合並後填寫，如有差異應查明原因並及時調整。3、結賬後報表前不得記賬及過賬(電腦)，以免賬表不符。4、報表根據要求和時限呈送。5、報表均應由負責人留底備查。6、報表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。(五)其他1、任何財務人員工作變動時均應辦理交接手續。2、交接、記錄應有以下事項：(1)賬冊數及名稱；(2)各科目余額；3、移交過程應有監交人，交接三方均應簽字，記錄一式三份，交班人一份、財務負責人一份、財務留檔一份。4、各項會計資料：原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應按各自要求裝訂和保管，保管期限不低於5年。
② 跪求現成的酒店財務管理制度
酒店財務管理制度
第一節、 概述
財務管理辦法是酒店在財務管理業務、會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。
財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規范業務運作標准，使用符合酒店業務運作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應依循和符合會計制度的規定和精神。如遇財務管理辦法與會計制度的規定內容產生茅盾或不一致時，應以會計制度的規定執行。財務管理辦法的相關部分應停止執行，並由酒店財務經理根據會計制度的規定及時作出修訂。
第二節、資金管理辦法
酒店的資金收支必須按本制度的規定辦法管理。違反本制度所規定將按財務法規和員工手冊的有關規定給予處分，並追究應負的經濟責任。
1、酒店的資金包括銀行存款和現金，除按規定留存的備用金，存放在酒店規定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內。
2、上述賬戶的提取及使用須由總經理（或他的代表），及財務經理共兩人以上的會簽，並加蓋酒店的財務專用章、私章方可提取。
3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務專用章由財務經理保管。
4、上述銀行賬戶的支票由銀行領出後，經出納登記保管，並憑有效批准後的付款通知單填寫支票，不符本項規定的任何情況，不予填寫支票。
5、如果在取得發票之前需要預先領取支票的，應在5個工作日之內，將有關原始憑證交回財務部，予以核准報銷。支票未能按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據業務需要重新辦理支票領用手續。
6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。如因特殊情況確需將某項內容空置不填的，應在《用款申請單》的備注欄填寫清楚，按程序經有關領導審批後方可開具。經辦人需在支票開出後三日內將原空置項目的實際內容告知財務部。出納員負責督促相關工作。
7、 酒店的所有營業現金收入均按酒店的《營業款繳納管理制度》辦理，違反者給予處
分，並追究應負的經濟責任。
8、按本管理制度存放在酒店內的周轉資金規定為：
出納備用金：僅作為本制度規定的其他備用金的報銷回填，和支付零星現金支付。 外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業務所訂立的有關規定，並只作為外幣兌換點的外幣兌換業務專款，不得挪作其他用途。
收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業務中找零給客人的專用備用金，並應按規定在每班交接班時，由交接雙方核點交接，不得截留滯交。 郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票和現金的形式同時保管，但只用作提供給客人的代郵服務專用，不得挪作其他用途。現金和郵票的總和應與備用金規定的固定額度相符。
采購部備用金：采購部的備用金，規定只作為解決酒店零星采購，業務急用所需。 專用備用金：經總經理和財務經理的同意，在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情辦理完畢後或被通知回繳時必須即時交回。
9、所有備用金包括出納的備用金均採用隨用隨報的回填辦法控制。除出納的備用金按實際支付後，並經批准開出支票由銀行賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應在指定辦公時間內，在出納的辦公室辦理回填手續。辦理回填手續應在5個工作日以內，所有備用金均採用報銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經理和財務經理批准。
10、 酒店所有費用的報銷，均須經部門經理同意，加簽後送財務部辦理審批手續，經獲
批准後在出納處領取或退繳現金。
11、 現金借款。
公司嚴格控制現金借款。確因業務需要而必須借款時，借款人應填寫《借款申請單》，公司人員借款由總經理審批。借款1萬元以下由總經理審批，借款1萬元以上及公司總經理本人借款由董事長審批。
借款人申請臨時借款時，應填明估計還款日期。除特殊情況外，一般借款不得超過25個工作日。出納員應及時向財務經理報告借款逾期未還情況，並向借款人發送暫借款催款單。接到催款單後既不說明原因又不歸還借款者，財務部有權扣發其工資，直至結清借款為止。結清借款前不再給予第二次借款。
第三節 用款管理制度
本制度適用於支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額的費用支出，零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。
(一) 、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五類： 1、建設項目。包括工程項目、設備的大修。 2、購買固定資產。
3、 特殊費用項目。包括差旅費每次超過5千元、業務招待費和禮品費每筆超過2
千元、公益贊助費、訴訟費、評估費
4、 日常經營項目：工資、能源、辦公、成本等日常經營活動的必需費用。 5、財務類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應商貨款等。 本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，按合同所規定的程序付款；無合同的，相關責任部門必須提交相應的專題報告，報送總經理批，審批後予以付款。 (二) 、用款的管理 1、建設項目合同款項的支付
（1） 經辦部門根據合同條款以及項目的進度情況，填寫《工程項目審價報告書》，
經由合同部、監理公司審核確認後，連同《用款申請單》一起上報總經理審批；總經理批示付款意見後，財務部簽字後對外支付
（2） 用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。 2、購買固定資產及日常經營用品及日常費用
（1） 開業定購的固定資產和用品，在預算的范圍內，擇優與供應商簽訂合同，
根據合同的支付條款，如果是預付款，由經辦部門填寫《用款申請單》，經總經理批准，財務部門支付款項；如果是貨款，財務部根據驗收記錄和發票的收取情況，支付款項（購買固定資產需要行政部向銀河集團公司匯報）。如果用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。
（2） 使用部門根據營業情況，對需新添置的固定資產，提交報告，連同《用款
申請單》送財務部；對於日常經營用品的支出，只需要提交物品申購單；對於日常費用按相關定額或要求，填寫《用款申請單》；送財務部審核後，報總經理批准，批准後的進行采購或付款。
（3） 設備大修計劃首先報總經理審批，根據維修情況和合同付款的要求，填寫
《用款申請單》附審批報告一份副本，經總經理批准後付款。
3、特殊費用項目用款
特殊費用的用款，應由經辦部門提交報告，報總經理批准，批准後填寫《用款申請單》，連同批准後的報告送財務部，完成付款審批手續後付款。如差旅費每次超過5千元、業務招待費、禮品費每筆超過2千元，依照集團有關規定送總裁審批。 4、日常經營費用
按采購制度進行（祥見《采購制度》）。 5、財務類支出
（1） 財務類費用依照有關合同或規定，填寫《用款申請單》，報總經理批准，批
准後付款。
（2） 月結的供應商貨款，根據驗收單，核對清楚後，報總經理批准，批准後安
排付款。
（3） 月結的供應商貨款，根據驗收單，核對清楚後，報總經理批准，批准後安
排付款。
第四節 營業款繳納管理制度
酒店對營收現金採用錢、帳分途的管理方法，有關控管方法按以下程序執行，所有操作人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規定，違反者將受紀律處分，以至追究法律和經濟責任。
1、前堂收銀員、餐廳和其他營業點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚，並完成各該班的營業收入報告。賬單和有關報告應於下班後第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查後轉夜班審核組進行隨後的帳務工作。現金部份應於下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內。
2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作後將其所持現金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚後移交到下一更收銀員，如屬於最後班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度後即屬於該班次的現金收入，則按上述的規定，投入投放式保箱內。
3、每班的現金收入必須與該班的營業報表內所統計的現金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上註明，方便下一班次同事接收。
4、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚後（假設條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，並在袋口騎縫加簽，然後即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規定進行者，除對因此引起的所有後果負全部責任外，並將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。
5、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核簽，對不按規定操作而引致的後果，雙方均負同等責任，受同等處分。
6、對於不按規定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的後果全部由其個人負責外，還應按違反規章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最後警告。
7、繳納人和見證人不按規定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規定同等處分。
8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規定的內容和格式完成要求填入的資料填寫，並在規定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數據，然後由繳納及見證雙方加簽，違反本項規定者按與第6項相同的程度給予處分。
第六節 發票管理辦法
為使酒店對發票的使用得到有效的管理制度，特製定本管理制度，酒店所有人員必須嚴格遵守執行，違反者除按違反酒店員工手冊的規定給予嚴格處分處，還將循《中華人民共和國發票管理辦法》的有關規定追究應負責任。
第一條 開出發票
1、酒店使用由稅務機關統一的稅控發票，由指定發票管理員憑發票領購簿和規定的文
件及財務專用章向稅務機關領購發票，並負責保管和控制使用，並向稅務機關報送使
用情況。
2、所有發票由指定會計員設立登記本記錄和控製作用。在加蓋財務專用章後，由各崗
位點的收銀員向指定會計員直接辦理領出和繳銷。
3、收銀必須按照本管理制度的各項規定執行，並接受監督和指導，各崗位點的收銀員要嚴格遵守發票的使用和繳銷。在發現有違反規定時，應立即通知指定發票管理員協同調查並報財務部經理處理。
4、發票必須順序、按時限使用，不得折本跳頁（指：訂本式），每次列印發票後必須檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。
5、發票的開具不準塗改、撕毀，如有作廢，應註明原因，整份完整保存，交回給發票管理員核銷。如發生丟失、損壞必須即時報告候查，因此造成損失的由當事人賠償。
6、發票不得轉借、轉讓，不得為其他單位或個人代開，只能對經營業務收取款項使用。
7、任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發票帶離酒店。
8、發票管理員必須定期檢查發票的管理和使用情況，監督和責成完善和防止可能出現的疏漏。
9、每班次結束後，收銀員均要列印發票使用報告，附於營業收入報告之後。
第二條 收取發票
1、購買商品和其他付款事項，應向收款方向取得發票，該等發票必須具稅務機關規定
的全國統一發票監制章，並由收款方加蓋財務專用章或發票專用章，並經開票人簽字
方可接受。
2、發票必須符合有關稅務規定，內容不得塗改。
3、對不符合規定的發票，不得接受，不得作為報銷憑證。
4、所收發票金額應與交易事項的金額相符，在正常情況下，發票應直接開給酒店。如
有特殊情況，應具報告說明，並經財務經理批准，方可給予報銷。
5、發票的商品或服務內容應與交易事項相符，不得串通開票單位虛構作假，以相同金
額發票抵充頂替。
6、財務人員應以交來發票核銷各項報銷事項，審核其真實性、合法性、完整性。
③ 求手機連鎖店日常財務管理制度
收銀員崗位職責與業務規范
1. 崗位描述
1.1. 收銀員崗位屬公司財務系統管轄。
1.2. 收銀員在業務上受財務專員領導，並接受公司總部財務管理中心的監督；在行政上受店長和財務專員領導。直接上級是財務專員。
1.3. 收銀員須經過上崗前培訓，經培訓考核合格後，店長和財務專員聯署報總部財務管理中心批准，總部人事部門備案，方能上崗。收銀員的崗前培訓工作由店長安排，財務部門負責實施。經考核合格具備收銀員上崗資格的員工，公司發給《收銀員上崗證》，人事部門將培訓記錄、考核成績、技能評價以及《收銀員上崗證》留底材料等放入該員工的員工檔案。
1.4. 收銀員是門店員工中的一員，必須遵守公司和門店的各項規章制度，門店對其實行考勤和工作紀律監督。
1.5. 收銀員須認真遵守本規章和《內部票據流轉規定》、《門店費用開支及報銷管理規定》、《店員守則與行為規范》等規章制度。
1.6. 收銀員有權且必須拒絕、抵制任何人違反有關制度的行為。
2. 崗位職責
2.1. 營業開始和結束前，負責收銀區的衛生打掃，並保持整潔。
2.2. 參加賣場每日的晨會。
2.3. 為顧客提供快速、准確、微笑、主動、禮貌的服務，回答顧客有關收銀的咨詢，主動與顧客打招呼，堅決杜絕一切與顧客爭執的事情發生。
2.4. 看清銷售小票的內容、金額，正確、快速、准確、安全地操作收款、驗鈔、刷卡收款、開具發票、用章、驗核等程序、動作，唱收唱付，杜絕差錯。
2.5. 保證隨時有足夠的零鈔找給顧客。當出現零錢不足時，應及時向店長（或店長助理）報告，不得隨意離開收銀台崗位。
2.6. 每天營業結束時，與營業員核對業績表，清點現金和票據，匯總無誤後正確填寫《收銀日報表》（復寫一式三份），一份報財務，一份報店長助理，一份收銀存留。
2.7. 負責每天的營業款的繳款工作，要求繳入款與收款金額一致。否則照價賠償。
2.8. 營業結束後，根據結帳流程進行關帳，並與倉庫、營業員核對，確保帳平。
2.9. 做好每日的《收銀日報表》，做到帳目清晰，帳款相符，日結日清。
2.10. 熟悉刷卡機、驗鈔機、電腦、列印機、保險箱等收銀設備，並能進行簡單的故障處理。
2.11. 負責收銀小票、發票等票據的整理，並按財務要求進行裝訂和匯總。
2.12. 及時向財務部領取空白銷售發票。
2.13. 嚴格按照國家稅務局制定的開票規范開具稅務發票，確保無空票、跳號，字跡清楚正確。
2.14. 熟悉卡的業務流程，做好卡業務受理工作，每月底做好卡的銷售統計表。
2.15. 負責門店商品銷售貨款的收取或退回和發票的開具或作廢工作。
2.16. 負責馬夾袋的發放工作，做到不浪費，月底盤點正確。
2.17. 店領導安排的其他事項。
3. 其它注意事項
3.1. 按照公司財務制度的規定，除公司另有文件明確規定的具體事項外，任何收入都必須如數入公司財務帳，必須經店長批准才能通過財務部支取、使用。任何人均無權審批、無權動用收銀台的營業收入款。否則，以挪用公款論處，情節嚴重的須嚴肅處理，直至追究其法律責任。
3.2. 《公司•店鋪各崗位考核辦法》的規定，按照經公司批準的《銷售特別獎方案》應發的獎金，可以經店長簽字同意在當日所收貨款中暫提發放給營業員。收銀員應妥善保存經店長簽字的《銷售特別獎發放清單》，周匯總報營銷中心審核後到財務部核銷沖抵營業款。
3.3. 未經店長批示、財務部書面通知，任何人不得以任何形式、任何理由到收銀台取款。收銀員崗位特殊，必須在工作中堅持原則，拒絕一切不符合程序、手續的支款行為。
3.4. 收銀員應履行好自己的職責，不得擅自與任何人發生不符合規定的與公司業務有關的款物往來。
3.5. 收銀員本人若需向公司借款，必須按照公司財務管理制度的規定辦理，不得從收銀台挪用。
3.6. 任何員工需報銷發票，均必須遵照公司財務管理制度中有關費用管理的規定，按程序辦理，不得擅自從銷售貨款中抵減。
3.7. 收到庫管交來的《保價通知單》後，須記入當日的收銀日報表，並一起交給財務。
④ 餐飲服務企業如何做好財務管理
本書從餐飲企業財務管理的角度出發，既談到財務管理共性的方面，如財務分析、投資、籌資；也結合餐飲企業資金運作的實際特點，重點強調了「現金管理」和「多種結算方式的綜合運用」。將實務與財務管理理論有機結合起來，內容淺顯易懂，便於沒有財務知識的初學者學習。在本書中還介紹了許多餐飲企業經營的成功經驗，可以促進更多的餐飲企業加強財務管理，走向成功。
本書還結合一些內部控制的內容，強調企業制度完善對於餐飲企業財務管理的重要性。其中給出的具體制度設計可以加以修改，成為餐飲企業財務管理制度。
本書的寫作方式和目的是注重其現實可操作性，對中小型餐館、飯店的經營管理人員，大型賓館管理人員，或對餐飲業財務管理感興趣的讀者都具有較高的參考價值。
⑤ 餐飲業財務管理制度
也許會對你有幫助：
財務管理及內部控制制度
一 主管會計賬務處理、報表制度
1、嚴格按飲食服務業制度設置和使用會計科目，設立總分類帳、明細分類帳和備查帳，手工帳和微機帳同時使用。
2、會計記帳程序：
A、根據審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。
B、根據記帳憑證登記明細分類帳、銀行存款日記帳和現金日記帳。
C、根據匯總的記帳憑證編制科目匯總表。
D、根據科目匯總表登記總分類帳。
E、月末要核對總帳與明細帳。
3、會計報表：
A、對外報表有：資產負債表、損益表、現金流量表。對內報表有：資產負債表、損益表、年末現金流量表、月營業收入表、營業成本表、費用明細表。
B、編制報表數字要客觀真實、准確可靠、內容要填寫完整，各報表的數字之間要銜接一致。
C、需報送的會計報表要裝訂成冊，加蓋印章、每月10日前報出，要做到編報及時，每季進行一次財務分析，寫出財務分析報告。
二 現金、支票借用制度
1、支票、現金的借用限於賓館采購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。
2、借用人員使用現金限於500元以內，支票限於500元以上。借用時，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務、借支事由、借款金額、借款日期等。
3、經手人簽字後，需本部門負責人簽署意見。
4、請總經理核准後，交於財務部。
5、主管會計審核後，指示出納支付現金或開出轉帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。
6、借用人辦事結束後，持發票及原始單據按正規手續報帳，清算結束後，抽取借支單。
三 費用支出報銷制度
1、酒店費用支出實行總經理「一支筆」審批制度。
2、強對費用的管理的控制，酒店各部門應在每一經營期間開始之前，先做出預算，報總經理審批。
3、各部門費用發生時，先由經手人填寫經費報銷單，並將原始單據及費用明細單粘貼於後面。報銷單內容要填寫完整、准確、大小寫金額 必須一致，不得塗改。
4、對預算內的費用開支，經手人填單後，經部門主管（主管經理）簽批，由財務審核、總經理簽字後方可開支報帳，對預算處的費用開支，經主管經理簽批後，由財務部審核提出意見，報總經理批准。
5、對於需要預付的款項，由簽訂有關合同，協議的部門或經手人填寫付款單：對涉及其它業務部門的費用帳單，應交有關部門審驗查認：對預付款項，會計人員應與合同認真核對後，報總經理批准簽字。
6、財務部會計收到手續齊全，填報金額，正確的經費報銷單後，由會計核對開出現金付出單或銀行轉帳支票等，並加蓋印章，出納據以支付現金及轉帳。
7、月末，會計根據經費報銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進行帳務處理，正確歸集各部門經營費用，報出本月經營費用、管理費用明細表。
四 固定資產、低值易耗品管理制度
1、酒店固定資產、低值易耗品的增加與減少要經過總經理批准，5萬元以上的固定資產的增加應經上級主管部門的批准，嚴格控制固定資產及低值易耗品的增加，每年新增固定資產不超過當年應提固定資產折舊額。
2、固定資產、低值易耗品進行購置時，應先提報購置計劃，報酒店總經理審批後，進行購置。固定資產報廢時，要按嚴格的審批程序進行報廢處理。
3、固定資產、低值易耗品的管理，原則上是哪個部門使用哪個部門負責管理，固定資產、低值易耗品的日常保養、維護歸各使用部門負責。各部門要建立固定資產卡片，財務部建固定資產明細帳，專人負責管理。
4、對於固定資產折舊的提取，按照主管單位內部財務管理辦法進行計提。
5、每半年對酒店固定資產、低值易耗品進行一次全面檢查，特殊情況進行不定期檢查，對發現固定資產及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現象要查明原因，報告酒店總經理酌情進行處理。
6、低值易耗品原則上實行「五五」攤子銷法，對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。
五 發票管理制度
根據《中華人民共和國發票管理辦法》，結合本酒店的具體情況，特製定本制度。
1、所用發票分餐飲業定額發票、旅店業發票、其它服務業發票三種。
2、所有發票由酒店財務部統一管理，收銀員負責領取、保管開具、上交發票。
3、領取及上交時應登記，登記內容包括：領用（交回）時間、發票種類、發票起止號碼、面值，並由收銀員簽名。發票用完後，要及時到財務部消號，注銷後方可領取新的發票。
4、收銀員應根據客人實際消費金額如實開具發票，不得擅自多開、虛開。
5、收銀員應根據發票格式正確填寫，內容完整，字跡清晰，不得塗改、挖補、隨意撕毀。如為作廢發票，應保證三聯完整交回財務。
6、收銀員交接班時，應將發票使用情況寫在交接班記錄本上，交接班時雙方核對無誤，簽字後方可下班。
六 備用金管理制度
1、收銀員必須隨時保持備用金的種類、數額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。
2、交接班時備用金必須當面點清，相互簽字認可，丟失自負。
3、專人專時上財務與總出納兌換零錢用作營業時使用，不可作其他用途。
4、備用金如出現長款，應如數上交，出現短款時，應按酒店有關規定賠償。
5、領班應不定期檢查備用金金額，發現問題及時上報財務部。
七 收銀員交接班制度
1、各點收銀員應提前十分鍾進入工作崗位，整理儀容儀表，打掃衛生。
2、當面點清備用金及各種單據、票據，並在交接班本作記錄。
3、由交班人正確填寫繳款袋，並將繳款袋投入滾筒保險櫃，進行見證，確認投入後方可下班。
4、把當班發生情況及遺留情況寫進交接班記錄本，並當面作出交待。
5、交接班本應妥善保存，與營業有關的資料應保密，不許外傳。
八 收銀員交款見證制度
收銀員每班工作結束時，所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險櫃內，特製定交款見證制度：
1、收銀袋封面的內容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數、金額等必須登記清楚。
2、交款必須由收銀員本人親自交款。
3、交款工作必須由收銀員做見證。
4、交款人負責把錢袋放在保險櫃中，並搖動轉柄，確認錢袋掉入保險櫃中。然後在見證登記本上簽字。
5、見證人在交款人完成上述程序，並確定後在見證登記本上簽字。
6、見證工作僅證明投入保險內錢袋的個數，不做其它證明。
7、見證工作不許非財務人員進行。
九 計算機網路設備維護及保養制度
為了確保酒店內部計算機系統的正常運行，為企業提供的數據、服務管理和經營信息及時、准確，特製定計算機網路設備維護及保養制度。
1、按照正確的步驟進行開關機操作。開機時，先打開ups，當電壓穩定後，打開顯示器，最後打開主機；關機時，要先從windows退出，主機關閉後，再關顯示器，最後關ups。
2、要保持計算機及其配套設備的清潔，每天使用完機器後，要用干凈的軟布擦拭機身，對顯示屏，要用軟紙或棉花進行擦拭。班次結束後，要用布將機器蓋好，避免落塵。
3、為使機器分散熱，要把機器放在通風處，總台的計算機因工作需要，使用率較高，為使機器充分休息，當晚客人較少時，要關閉計算機半個小時後再重新開機。
4、當出現斷電情況時，對正在進行的操作要及時進行存檔，然後按照正確的程序關閉計算機，並要在限定的時間內關閉UPS。
5、計算機出現無法解決的故障時，應立即通知微機管理員進行解決，不可自己隨意操作。
6、對計算機操作及維護知識要多學習了解，每一個操作員都應對計算機的使用說明和注意事項充分掌握。