加盟费退回怎么入账

㈠ 退回费用会计分录怎么做

退回的会计分录做法：

不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

1、比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2、比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

(1)加盟费退回怎么入账扩展阅读：

1、企业采购检查传入的材料和产品，但支付尚未支付，按照有关文件（发票账单记录实际价格的发票，随货同行或暂估价值），借记材料采购、在途物资等科目，按照扣除增值税，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”等科目，根据处理的价格和贷方这个账户。

当企业购买商品和材料，因为供应商支付更少的货物交付和损失发生时，当供应商弥补支付货物越少，借方应记录应付账款，和信贷方面应当将相应数量的处理财产损益。

2、因供方接受劳务而产生的未付款项，应根据供方发票，借记生产成本、管理费用等项目，记入标题。付款时，借记本科生项目，贷记银行存款。

3、采用售后回购融资的，在发行商品和其他资产时，应当根据实际收到或者应收的金额，并根据专用发票注明的增值税，借记银行存款、应收账款等项目。

应交税费—应交增值税（销项税）科目，根据其余额，学分本科科目。回购价格与原销售价格的差额，应当在售后回购期间按期计提，借记“财务费用”，贷记主体。

㈡ 付款退回怎么做账 付出去的款项退回的会计分录该怎么

付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
比如支付时：

借：管理费用
贷：银行存款

现在退回，
借：银行存款
借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。
比如支付时：

借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
贷：应付账款
或
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：应付账款 红数或负数
贷：银行存款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录
比如采购业务：

借：原材料
应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款
退货退款

借：原材料 红数或负数
应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

借：银行存款

㈢ 支出退回怎么做账

是事业单位的账，支出时记的是
借：基金支出——个人账户 2000
贷：银行存款——支出户 2000
这笔钱当时是不应支付的，现在退回来了，
有两种方法：
第一种会计分录为：
借：银行存款——支出户 2000
贷：基金支出——个人账户 2000
第二种方法：
借：基金支出——个人账户 - 2000
贷：银行存款——支出户 -2000

㈣ 退的加盟费是冲减主营业务收入呢还是计入成本

一、企业售出的商品发生销货退回，应当在发生时冲减当期的销售收入（按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额），并冲减当期销售成本。
1、借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款（货款尚未收到的）
或 银行存款（货款已经收到的）
2、借：库存商品
贷：主营业务成本
二、补充说明
企业发生的销货退回，应当分别不同情况进行会计处理：
1、尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回的
借：库存商品
贷：发出商品
2、已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售成本。按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额。（做两个分录，如上所述）
3、如该项销售退回已发生现金折扣，应同时调整相关财务费用的金额。也要做两个分录，第一个分录应为：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷： 银行存款
财务费用

㈤ 收到退回商品怎么做账

发生的销售退回
借：主营业务收入
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
应收账款

同时
借：库存商品
贷：主营业务成本

如果是属于本期销售退回

借：主营业务收入
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
应收账款

㈥ 会计分录收加盟费应入哪个分录加盟费不再退回

看你如的是什么会了 具体是做什么的 正常 如费用就可以 借：管理费用
贷：银行存款

㈦ 去年的管理费退回怎么入账

不必调整，去年只是科目入错，实际没有影响损益
今年收到退费，免除或返回的税费直接做营业外收入
借：库存现金10000
贷：营业外收入10000

㈧ 退回的货款怎么做账

货款是购货方向销售方购买货物的业务往来，发生退回款时，购买方的银行存款增加；同时应付账款也增加了，所以入账会计分录如下：
借：银行存款
贷：应付账款

㈨ 我们公司原来多缴纳了教育附加费，税务局审批退回后，我如何入账，退回的款是直接退回银行，还是怎么

如果是属于当年当期以前月份退回分录
“借”银行存款”
“借”应交税费－教育附加费（金额红水或数）
同时
“借”营业税金及附加－教育附加费（金额红水或数）
“贷”应交税费－教育附加费（金额红水或数）
“借”本年利润－未分配利润（金额红水或数）
“贷”营业税金及附加－教育附加费（金额红水或数）
以上分录依财务规则分录,不影响全年“借”“贷”累计发生额夸大数字，更不影响现金流量表的现金流入流出夸大数字。

如果是属于上年度退回分录

“借”银行存款”
“贷”以前年度损益调整
同时分录
“借”以前年度损益调整
“贷”利润分配－未分配利润

按理说：多缴纳了教育附加费，就等于多交纳营业税，这个方面就免答了，上述按照你可能实际情况单独多交教育附加费解答。

希望你细心参考吧,依照你的参考哈几卡拉呒是否解答错误得到我们共同学习!

㈩ 银行退回款怎么做账 银行退款怎么入账

银行付款退回怎么做账？
现在网银支付是大势所趋，银行退款也没那么多复杂手续，小编下面就来讲讲银行付款退回怎么做账，银行付款，然后被退回，这原因有不少，本文暂且不表了，还是来看看正文如何。
银行付款退回怎么做账

公司转账错误款退回的做账：

1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：

借：应付账款—XXX公司

财务费用-手续费

贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：

借：银行存款

贷：应付账款—XXX公司

或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。

银行付款退回怎么做账

案例：

网银转账被退回如何做账?

网银转账被退回如何做账：

1、转账金额：网银转账的钱被退回来之后，需要做的账是和之前的账款相反的。比如转账的时候做的凭证是：借：应付账款，贷：银行存款;那么退款的时候就做相反的：借：银行存款，贷：应付账款。

2、手续费：对于跨行转账或者是异地汇款会收取部分手续费，而退款的时候手续费是不退的，所以手续费是不用做相反的凭证。

银行付款退回怎么做账为会计学堂整理，一付一退，其实是一个相反的过程，这不需要多加解释，如何理解上述内容呢，还是一句话，多读些有关的文章，能帮到大家。